Skip To The Main Content
Note 6
Skatt - morselskap og konsern
(alle tall i hele 1 000 kr)
Konsern
Morselskap
2019
2018
2019
2018
Betalbar skatt fremkommer slik:
Ordinært resultat før skattekostnad
146 407
247 622
Permanente forskjeller
965
-1 074
Pensjon ført mot egenkapital
-4 000
-3 323
Resultatandel vedr. investering i datterselskap og tilknytta selskap
-188 346
-302 529
Underskudd til fremføring
-57
57
Mottatt konsernbidrag
44 434
56 446
Endring midlertidige forskjeller
597
2 802
Grunnlag betalbar skatt
0
0
Betalbar skatt på årets resultat
0
0
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat
50 717
81 081
0
0
Herav avregnet mot naturresursskatt
-16 281
-15 976
Betalbar naturressursskatt
16 281
15 976
Betalbar grunnrenteskatt
88 997
121 498
Brutto endring utsatt skatt
11 181
225
-119
-481
Skatt på mottatt konsernbidrag
-9 775
-12 983
Endring utsatt skatt grunnrenteskatt
13 018
2 412
Endring utsatt skatt vedr. poster ført mot egenkapital
4 846
2 830
880
731
Diverse korreksjoner tidligere år
75
-103
0
0
Årets totale skattekostnad
168 835
207 943
-9 014
-12 732
Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:
31.12.2019
31.12.2018
31.12.2019
31.12.2018
Betalbar skatt på årets resultat
34 436
65 104
0
0
Betalbar naturressursskatt
16 281
15 976
Betalbar grunnrenteskatt
88 997
121 498
Sum betalbar skatt
139 714
202 579
0
0
Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt:
Varige driftsmidler
370 610
264 103
-10 607
-9 149
Fordringer
-6 209
-5 117
Varelager
24
120
-96
-97
Gevinst- og tapskonto
-1 068
-316
-486
-607
Andre midlertidige forskjeller
-21 676
-22 732
Underskudd til fremføring
0
-57
0
-57
Pensjonsforpliktelser
-79 725
-92 243
-7 023
-7 760
Sum
261 956
143 758
-18 211
-17 671
Netto utsatt skatt (+)/ -fordel (-) (22%)
57 630
31 627
-4 006
-3 888
Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt grunnrente:
Varige driftsmidler
107 020
85 395
Pensjonsforpliktelser
-21 101
-23 684
Fremførbar negativ grunnrente
0
-10 975
Sum
85 920
50 736
Utsatt skatt grunnrente (37%)
31 790
18 772
Sum utsatt skatt
89 421
50 399
Herav presentert i regnskapet som:
Utsatt skatt
96 755
63 950
Utsatt skattefordel
-7 334
-13 551
Sammenheng mellom skattekostnad og skatt beregnet av resultat før skatt:
2019
2018
2019
2018
22/23% av resultat før skatt eks. innt. på inv. i DS
72 021
107 602
-9 227
-12 629
Effekt av permanente forskjeller
-5 276
-21 722
212
-247
Effekt av endring skattesats til 22 % på utsatt skatt
0
-1 610
148
Effekt av forskjell mellom sats årets skatt og utsatt skatt
0
-30
-5
Effekt av kostnad grunnrenteskatt
102 015
123 911
Diverse korreksjoner tidligere år
75
-208
Skattekostnad i henhold til resultatregnskap
168 835
207 943
-9 014
-12 732
Effektiv skattesats
52%
45%
Beløp presentert som utsatt skattefordel i regnskapet er andel av utsatt skattefordel i Mørenett AS.
Legg til min rapport
Skriv ut