Note 8

Skatt - Morselskap og konsern

(alle tall i hele 1 000 kr)	Konsern		Morselskap
	2016	2015	2016	2015
Betalbar skatt fremkommer slik:
Ordinært resultat før skattekostnad			135 117	28 934
Permanente forskjeller			1 354	648
Pensjon ført mot egenkapital			4 823	31 529
Resultatandel vedr. investering i datterselskap og tilknytta selskap			-202 748	-97 315
Underskudd til fremføring			-8 489	6 574
Mottatt konsernbidrag			90 100	62 122
Endring midlertidige forskjeller			-6 450	-32 492
Grunnlag betalbar skatt			13 707	0
Betalbar skatt på årets resultat			3 427	0

Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat	48 393	18 410	3 427	0
Herav avregnet mot naturresursskatt	-26 734	-3 991
Betalbar naturressursskatt	15 261	15 363
Balanseføring av naturressursskatt	11 473	-11 372
Betalbar grunnrenteskatt	56 627	15 269
Brutto endring utsatt skatt	18 754	24 987	3 866	7 560
Skatt på mottatt konsernbidrag			-22 525	-16 773
Endring utsatt skatt grunnrenteskatt	1 397	-2 206
Endring utsatt skatt vedr. poster ført mot egenkapital	-920	-26 809	-1 158	-7 882
Diverse korreksjoner tidligere år	-9	0	0	0
Årets totale skattekostnad	124 241	29 651	-16 389	-17 095


Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:	31.12.2016	31.12.2015	31.12.2016	31.12.2015

Betalbar skatt på årets resultat	16 237	5 309	3 427	0
Betalbar naturressursskatt	15 261	15 363
Betalbar grunnrenteskatt	56 627	15 269
Sum betalbar skatt	88 125	35 940	3 427	0

Fordring på naturressursskatt	0	11 372

Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt:
Varige driftsmidler	231 476	220 189	-6 131	-4 685
Fordringer	-5 429	-5 262
Varelager	0	0	-115	-250
Gevinst- og tapskonto	-486	-1 914	-949	-1 186
Andre midlertidige forskjeller	15 033	-50 642
Underskudd til fremføring	0	-8 494	0	-8 489
Pensjonsforpliktelser	-78 720	-90 089	-5 974	-13 498
Sum	161 874	63 788	-13 169	-28 108

Netto utsatt skatt (+)/ -fordel (-) (24%/25%)	38 850	15 947	-3 161	-7 027

Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt grunnrente:
Varige driftsmidler	75 678	80 534
Pensjonsforpliktelser	-17 202	-19 862
Fremførbar negativ grunnrente	-30 979	-36 326
Sum	27 497	24 346

Utsatt skatt grunnrente (34,3%/33%)	9 432	8 034

Herav presentert i regnskapet som:
Utsatt skatt	62 147	56 611
Utsatt skattefordel	-13 865	-32 630

Sammenheng mellom skattekostnad og skatt beregnet av resultat før skatt:	2016	2015	2016	2015
25/27% av resultat før skatt eks. innt. på inv. i DS	69 146	20 573	-16 908	-18 463
Effekt av permanente forskjeller	-1 136	642	339	175
Effekt av endring skattesats til 24 % på utsatt skatt	-1 357	545	281	1 081
Effekt av forskjell mellom sats årets skatt og utsatt skatt	-247	-365	-101	112
Effekt av kostnad grunnrenteskatt	58 024	8 256
Diverse korreksjoner tidligere år	-9	0		0
Skattekostnad i henhold til resultatregnskap	124 421	29 651	-16 389	-17 095

Effektiv skattesats	46%	41%

Total utsatt skattegjeld knyttet til grunnrente er pr. 31.12 balanseført med 9,4 mill. kr. Av dette utgjør utsatt skattefordel knyttet til negativ grunnrenteinntekt 10,6 mill. kr i Tafjord 1.

Ved vurdering av balanseføring av utsatt skattefordel knyttet til fremførbar negativ grunnrenteinntekt legges simulering av forventet fremtidig skattemessig grunnrenteoverskudd innenfor en tidshorisont på 10 år til grunn. Simuleringen bygger på forventninger til fremtidig pris og produksjon. Per 31.12.2016 viser simuleringen at det er grunnlag for balanseføring av all utsatt skattefordel knyttet til fremførbar negativ grunnrenteinntekt.

Legg til min rapport

Skriv ut