Note 6

Skatt - Morselskap og konsern

(alle tall i hele 1 000 kr)	Konsern		Morselskap
	2018	2017	2018	2017
Betalbar skatt fremkommer slik:
Ordinært resultat før skattekostnad			247 622	161 389
Permanente forskjeller			-1 074	-1 470
Pensjon ført mot egenkapital			-3 323	-8 527
Resultatandel vedr. investering i datterselskap og tilknytta selskap			-302 529	-212 819
Underskudd til fremføring			57	0
Mottatt konsernbidrag			56 446	61 160
Endring midlertidige forskjeller			2 802	1 642
Grunnlag betalbar skatt			0	1 375
Betalbar skatt på årets resultat			0	330

Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat	81 081	58 709	0	330
Herav avregnet mot naturresursskatt	-15 976	-15 865
Betalbar naturressursskatt	15 976	15 865
Betalbar grunnrenteskatt	121 498	63 868
Brutto endring utsatt skatt	225	-7 392	-481	-246
Skatt på mottatt konsernbidrag			-12 983	-14 678
Endring utsatt skatt grunnrenteskatt	2 412	6 928
Endring utsatt skatt vedr. poster ført mot egenkapital	2 830	10 639	731	1 961
Diverse korreksjoner tidligere år	-103	65	0	65
Årets totale skattekostnad	207 943	132 818	-12 732	-12 568


Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:	31.12.2018	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2017

Betalbar skatt på årets resultat	65 104	42 844	0	330
Betalbar naturressursskatt	15 976	15 865
Betalbar grunnrenteskatt	121 498	63 868
Skyldig skatt tidligere år	0	670
Sum betalbar skatt	202 579	123 247	0	330

Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt:
Varige driftsmidler	264 103	243 177	-9 149	-7 831
Fordringer	-5 117	-6 581
Varelager	120	-7	-97	-106
Gevinst- og tapskonto	-316	-395	-607	-759
Andre midlertidige forskjeller	-22 732	-7 577
Underskudd til fremføring	-57	0	-57	0
Pensjonsforpliktelser	-92 243	-92 086	-7 760	-6 115
Sum	143 758	136 531	-17 671	-14 812

Netto utsatt skatt (+)/ -fordel (-) (22%/23%)	31 627	31 402	-3 888	-3 407

Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt grunnrente:
Varige driftsmidler	85 395	90 684
Pensjonsforpliktelser	-23 684	-22 261
Fremførbar negativ grunnrente	-10 975	-22 598
Sum	50 736	45 826

Utsatt skatt grunnrente (37%/35,7%)	18 772	16 360

Sum utsatt skatt	50 399	47 762

Herav presentert i regnskapet som:
Utsatt skatt	63 950	67 558
Utsatt skattefordel	-13 551	-19 796

Sammenheng mellom skattekostnad og skatt beregnet av resultat før skatt:	2018	2017	2018	2017
23/24% av resultat før skatt eks. innt. på inv. i DS	107 602	73 505	-12 629	-12 343
Effekt av permanente forskjeller	-21 722	-9 944	-247	-353
Effekt av endring skattesats til 22/23 % på utsatt skatt	-1 610	-1 280	148	132
Effekt av forskjell mellom sats årets skatt og utsatt skatt	-30	-325	-5	-69
Effekt av kostnad grunnrenteskatt	123 911	70 797
Diverse korreksjoner tidligere år	-208	65		65
Skattekostnad i henhold til resultatregnskap	207 943	132 818	-12 732	-12 568

Effektiv skattesats	45%	44%

Beløp presentert som utsatt skattefordel i regnskapet er andel av utsatt skattefordel i Mørenett AS.

Total utsatt skattegjeld knyttet til grunnrente er pr. 31.12 balanseført med 18,8 mill. kr. Av dette utgjør utsatt skattefordel knyttet til negativ grunnrenteinntekt 4,1 mill. kr i Tafjord 1.

Ved vurdering av balanseføring av utsatt skattefordel knyttet til fremførbar negativ grunnrenteinntekt legges simulering av forventet fremtidig skattemessig grunnrenteoverskudd innenfor en tidshorisont på 10 år til grunn. Simuleringen bygger på forventninger til fremtidig pris og produksjon. Per 31.12.2018 viser simuleringen at det er grunnlag for balanseføring av all utsatt skattefordel knyttet til fremførbar negativ grunnrenteinntekt.

Legg til min rapport

Skriv ut