Note 8

Skatt - Morselskap og konsern

(alle tall i hele 1 000 kr)	Konsern		Morselskap
	2015	2014	2015	2014
Betalbar skatt fremkommer slik:
Ordinært resultat før skattekostnad			28 934	-39 399
Permanente forskjeller			648	106
Pensjon ført mot egenkapital			31 529	-29 288
Resultatandel vedr. investering i datterselskap og tilknytta selskap			-97 315	-23 996
Underskudd til fremføring			6 574	0
Mottatt konsernbidrag			62 122	66 000
Endring midlertidige forskjeller			-32 492	24 662
Grunnlag betalbar skatt			0	-1 915
Betalbar skatt 27%			0	0

Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat	18 410	37 325	0	0
Herav avregnet mot naturresursskatt	-3 991	0
Betalbar naturressursskatt	15 363	0
Balanseføring av naturressursskatt	-11 372	0
Betalbar grunnrenteskatt	15 269	37 025
Brutto endring utsatt skatt	24 987	-17 774	7 560	-7 176
Skatt på mottatt konsernbidrag			-16 773	-17 820
Endring utsatt skatt grunnrenteskatt	-2 206	1 986
Endring utsatt skatt vedr. poster ført mot egenkapital	-26 809	14 812	-7 882	7 908
Diverse korreksjoner tidligere år	0	-5	0	0
Årets totale skattekostnad	29 651	73 370	-17 095	-17 088


Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:	31.12.2015	31.12.2014	31.12.2015	31.12.2014

Betalbar skatt på årets resultat	5 309	22 982	0	0
Betalbar naturressursskatt	15 363	-16 376
Betalbar grunnrenteskatt	15 269	37 025
Sum betalbar skatt	35 940	59 976	0	0

Fordring på naturressursskatt	11 372	0

Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt:
Varige driftsmidler	220 189	190 661	-4 685	-5 040
Fordringer	-5 262	-16 557	-250	-250
Gevinst- og tapskonto	-1 914	-2 416	-1 186	-1 483
Andre midlertidige forskjeller	-50 642	-55 644
Underskudd til fremføring	-8 494	-1 920	-8 489	-1 915
Pensjonsforpliktelser	-90 089	-166 015	-13 498	-45 338
Sum	63 788	-51 892	-28 108	-54 026

Netto utsatt skatt (+)/ -fordel (-) (25%/27%)	15 947	-14 011	-7 027	-14 587

Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt grunnrente:
Varige driftsmidler	80 534	85 595
Pensjonsforpliktelser	-19 862	0
Fremførbar negativ grunnrente	-36 326	-37 058
Sum	24 346	48 537

Utsatt skatt grunnrente (33%/31%)	8 034	15 046

Sum utsatt skatt	23 981	1 036

Sammenheng mellom skattekostnad og skatt beregnet av resultat før skatt:	2015	2014	2015	2014
27% av resultat før skatt eks. innt. på inv. i DS	20 573	13 690	-18 463	-17 117
Effekt av permanente forskjeller	642	20 673	175	29
Effekt av endring skattesats til 25 % på utsatt skatt	545	0	1 081
Effekt av forskjell mellom sats årets skatt og utsatt skatt	-365	0	112
Effekt av kostnad grunnrenteskatt	8 256	39 011
Diverse korreksjoner tidligere år	0	-5
Skattekostnad i henhold til resultatregnskap	29 651	73 370	-17 095	-17 088

Effektiv skattesats	41%	157%

Total utsatt skattegjeld knyttet til grunnrente er pr. 31.12 balanseført med 8,0 mill. kr. Av dette utgjør utsatt skattefordel knyttet til negativ grunnrenteinntekt 12,0 mill. kr i Tafjord 1. Fra 2015 har vi inkludert utsatt skattefordel knyttet til pensjonsforpliktelse. Dette er behandlet som endring i estimat. Effekten av dette for 2015 utgjør 6,5 mill. kr.

Ved vurdering av balanseføring av utsatt skattefordel knyttet til fremførbar negativ grunnrenteinntekt legges simulering av forventet fremtidig skattemessig grunnrenteoverskudd innenfor en tidshorisont på 10 år til grunn. Simuleringen bygger på forventninger til fremtidig pris og produksjon. Per 31.12.2015 viser simuleringen at det er grunnlag for balanseføring av all utsatt skattefordel knyttet til fremførbar negativ grunnrenteinntekt.

Legg til min rapport

Skriv ut